Как подать налоговую заявку на самозанятость: подробное руководство

Самозанятость становится все более популярной формой трудовой деятельности, предоставляя гибкость и независимость. Однако вместе с преимуществами приходит необходимость соблюдения налогового законодательства. В этой статье мы подробно рассмотрим, как правильно подать налоговую заявку на самозанятость, чтобы избежать проблем с налоговой службой.

Что такое самозанятость?

Самозанятость – это форма трудовой деятельности, при которой физическое лицо самостоятельно осуществляет деятельность, приносящую доход, без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или юридического лица. К самозанятым относятся фрилансеры, репетиторы, няни, водители такси, мастера по ремонту и другие специалисты, оказывающие услуги или продающие товары собственного производства.

Преимущества самозанятости:

* **Простота регистрации:** Процесс регистрации в качестве самозанятого намного проще, чем открытие ИП.
* **Низкие налоги:** Налог на профессиональный доход (НПД) составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами.
* **Отсутствие обязательных страховых взносов:** Самозанятые не обязаны платить страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, хотя могут делать это добровольно.
* **Удобное мобильное приложение:** Учет доходов и уплата налогов осуществляется через мобильное приложение «Мой налог».
* **Отсутствие отчетности:** Самозанятые не обязаны сдавать налоговые декларации.

Недостатки самозанятости:

* **Ограничения по видам деятельности:** Не все виды деятельности подходят для самозанятых. Например, нельзя перепродавать чужие товары или заниматься добычей полезных ископаемых.
* **Ограничение по доходу:** Годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
* **Отсутствие стажа:** Если самозанятый не платит добровольные страховые взносы, у него не формируется трудовой стаж.

Кто может стать самозанятым?

Стать самозанятым может любое физическое лицо, которое соответствует следующим критериям:

* Является гражданином РФ или гражданином страны ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия).
* Осуществляет деятельность на территории РФ.
* Получает доход от деятельности, не запрещенной для самозанятых.
* Не имеет работодателя (за исключением случаев сдачи имущества в аренду).
* Не применяет другие специальные налоговые режимы (например, упрощенную систему налогообложения).
* Доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год.

Виды деятельности, подходящие для самозанятых

К видам деятельности, подходящим для самозанятых, относятся:

* Репетиторство
* Услуги няни или сиделки
* Услуги по уборке помещений
* Ремонтные работы
* Перевозка пассажиров или грузов
* Сдача жилья в аренду
* Производство и продажа товаров собственного производства (например, handmade)
* Фото- и видеосъемка
* Копирайтинг и дизайн
* IT-услуги (программирование, разработка сайтов)
* Консультационные услуги

Виды деятельности, не подходящие для самозанятых

Существуют виды деятельности, которые не подходят для самозанятых:

* Перепродажа товаров (кроме товаров собственного производства)
* Добыча полезных ископаемых
* Продажа подакцизных товаров (алкоголь, табак)
* Деятельность, требующая лицензии (например, охранная деятельность)
* Работа по агентским договорам (кроме агентов, действующих от своего имени)
* Государственная и муниципальная служба

Пошаговая инструкция по подаче налоговой заявки на самозанятость

Процесс регистрации в качестве самозанятого достаточно прост и занимает всего несколько минут. Существует несколько способов подать заявку:

1. **Через мобильное приложение «Мой налог»**
2. **Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС**
3. **Через уполномоченные банки**

Рассмотрим каждый из этих способов подробнее.

1. Регистрация через мобильное приложение «Мой налог»

Это самый простой и удобный способ регистрации в качестве самозанятого. Приложение доступно для скачивания в App Store и Google Play.

**Шаг 1: Скачайте и установите приложение «Мой налог»**

Найдите приложение «Мой налог» в App Store или Google Play и установите его на свой смартфон.

**Шаг 2: Запустите приложение и выберите способ регистрации**

После установки запустите приложение и выберите один из способов регистрации:

* **По паспорту:** Этот способ требует сканирования паспорта и фотографии лица.
* **Через личный кабинет налогоплательщика:** Этот способ позволяет зарегистрироваться, используя данные вашей учетной записи на сайте ФНС.
* **Через учетную запись на Госуслугах:** Самый простой способ, если у вас уже есть подтвержденная учетная запись на портале Госуслуг.

**Шаг 3: Введите необходимые данные**

В зависимости от выбранного способа регистрации, вам потребуется ввести следующую информацию:

* **При регистрации по паспорту:**
* Номер телефона
* Регион ведения деятельности
* Данные паспорта (серия, номер, дата выдачи, кем выдан)
* Фотография лица (селфи)
* **При регистрации через личный кабинет налогоплательщика:**
* Логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика
* **При регистрации через Госуслуги:**
* Подтвердите доступ к вашей учетной записи Госуслуг

**Шаг 4: Выберите вид деятельности**

Укажите вид деятельности, которым вы планируете заниматься в качестве самозанятого. Выберите наиболее подходящий вариант из предложенного списка.

**Шаг 5: Подтвердите регистрацию**

После ввода всех необходимых данных, подтвердите регистрацию. На ваш номер телефона будет отправлено SMS-сообщение с кодом подтверждения. Введите код в соответствующее поле в приложении.

**Шаг 6: Регистрация завершена**

После успешного подтверждения регистрации, вы станете зарегистрированным самозанятым. В приложении вы сможете учитывать свои доходы, формировать чеки и уплачивать налоги.

2. Регистрация через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Этот способ подходит для тех, у кого уже есть учетная запись в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

**Шаг 1: Войдите в личный кабинет налогоплательщика**

Перейдите на сайт ФНС (www.nalog.ru) и войдите в личный кабинет налогоплательщика, используя свой логин и пароль или учетную запись Госуслуг.

**Шаг 2: Найдите раздел «Самозанятые»**

В личном кабинете найдите раздел, посвященный самозанятости. Обычно он называется «Налог на профессиональный доход» или «Самозанятые граждане».

**Шаг 3: Подайте заявление на регистрацию**

В разделе «Самозанятые» найдите кнопку или ссылку «Зарегистрироваться в качестве самозанятого» и заполните заявление на регистрацию. Вам потребуется указать следующую информацию:

* Номер телефона
* Регион ведения деятельности
* Вид деятельности

**Шаг 4: Подтвердите регистрацию**

После заполнения заявления, подтвердите регистрацию. На ваш номер телефона будет отправлено SMS-сообщение с кодом подтверждения. Введите код в соответствующее поле на сайте ФНС.

**Шаг 5: Регистрация завершена**

После успешного подтверждения регистрации, вы станете зарегистрированным самозанятым. Вы сможете учитывать свои доходы и уплачивать налоги через личный кабинет налогоплательщика или мобильное приложение «Мой налог».

3. Регистрация через уполномоченные банки

Некоторые банки, такие как Сбербанк, Тинькофф Банк и Альфа-Банк, предлагают возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого через свои мобильные приложения или интернет-банки.

**Шаг 1: Откройте приложение или интернет-банк**

Откройте мобильное приложение или интернет-банк вашего банка.

**Шаг 2: Найдите раздел «Самозанятость»**

В приложении или интернет-банке найдите раздел, посвященный самозанятости. Обычно он называется «Самозанятость» или «Стать самозанятым».

**Шаг 3: Подайте заявление на регистрацию**

В разделе «Самозанятость» найдите кнопку или ссылку «Зарегистрироваться в качестве самозанятого» и заполните заявление на регистрацию. Вам потребуется указать следующую информацию:

* Номер телефона
* Регион ведения деятельности
* Вид деятельности

**Шаг 4: Подтвердите регистрацию**

После заполнения заявления, подтвердите регистрацию. Обычно это делается с помощью SMS-кода, который будет отправлен на ваш номер телефона.

**Шаг 5: Регистрация завершена**

После успешного подтверждения регистрации, вы станете зарегистрированным самозанятым. Вы сможете учитывать свои доходы и уплачивать налоги через приложение или интернет-банк вашего банка, а также через мобильное приложение «Мой налог».

Как учитывать доходы и формировать чеки

После регистрации в качестве самозанятого, вам необходимо учитывать свои доходы и формировать чеки для каждого полученного платежа. Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

**Шаг 1: Откройте приложение «Мой налог»**

Запустите мобильное приложение «Мой налог».

**Шаг 2: Добавьте новый доход**

На главной странице приложения нажмите кнопку «Новый доход».

**Шаг 3: Введите информацию о доходе**

Укажите следующую информацию о полученном доходе:

* **Сумма дохода:** Укажите сумму, которую вы получили от клиента.
* **Описание дохода:** Укажите, за что вы получили оплату (например, «Услуги репетитора», «Продажа handmade изделия»).
* **Тип плательщика:** Выберите, кто вам заплатил – физическое лицо или юридическое лицо.

**Шаг 4: Сформируйте чек**

После ввода информации о доходе, нажмите кнопку «Выдать чек». Приложение сформирует чек в электронном виде.

**Шаг 5: Отправьте чек клиенту**

Отправьте сформированный чек клиенту по электронной почте, SMS или через мессенджер. Вы также можете распечатать чек, если клиенту требуется бумажная копия.

Как уплачивать налоги

Налог на профессиональный доход (НПД) уплачивается ежемесячно. Налоговая служба автоматически рассчитывает сумму налога на основе ваших доходов, учтенных в приложении «Мой налог».

**Шаг 1: Дождитесь уведомления о сумме налога**

До 12-го числа каждого месяца налоговая служба формирует уведомление о сумме налога, которую необходимо уплатить за предыдущий месяц. Уведомление приходит в мобильное приложение «Мой налог» и в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

**Шаг 2: Уплатите налог**

Уплатить налог можно несколькими способами:

* **Через мобильное приложение «Мой налог»:** В приложении нажмите кнопку «Уплатить» и выберите способ оплаты (банковская карта, электронный кошелек). Налог уплачивается онлайн.
* **Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС:** В личном кабинете найдите раздел «Налог на профессиональный доход» и уплатите налог онлайн.
* **Через отделение банка:** Распечатайте квитанцию на уплату налога из приложения «Мой налог» или личного кабинета налогоплательщика и уплатите налог в отделении банка.

**Шаг 3: Срок уплаты налога**

Налог необходимо уплатить до 28-го числа каждого месяца, следующего за отчетным. Например, налог за январь необходимо уплатить до 28 февраля.

Ответственность за нарушение налогового законодательства

Несоблюдение налогового законодательства может привести к штрафам и другим негативным последствиям. Важно вовремя регистрироваться в качестве самозанятого, правильно учитывать доходы и уплачивать налоги в установленные сроки.

**Штрафы за нарушение:**

* **Неуплата налога:** Штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога. При повторном нарушении – 40%.
* **Невыдача чека:** Штраф в размере 20% от суммы расчета, по которому не выдан чек. При повторном нарушении – 100%.
* **Осуществление деятельности, не разрешенной для самозанятых:** Переквалификация деятельности в незаконную предпринимательскую деятельность с начислением соответствующих налогов и штрафов.

Советы для начинающих самозанятых

* **Изучите налоговое законодательство:** Ознакомьтесь с правилами и требованиями, предъявляемыми к самозанятым. Это поможет избежать ошибок и проблем с налоговой службой.
* **Ведите учет доходов:** Регулярно учитывайте свои доходы и формируйте чеки для каждого полученного платежа. Это облегчит расчет налогов и позволит избежать штрафов.
* **Уплачивайте налоги вовремя:** Не затягивайте с уплатой налогов. Уплачивайте налоги в установленные сроки, чтобы избежать начисления пени и штрафов.
* **Используйте мобильное приложение «Мой налог»:** Это удобный и простой инструмент для учета доходов, формирования чеков и уплаты налогов.
* **Консультируйтесь с налоговыми специалистами:** Если у вас возникают вопросы или сомнения, обратитесь за консультацией к налоговому специалисту. Он поможет вам разобраться в сложных ситуациях и избежать ошибок.
* **Оптимизируйте свои расходы:** Самозанятые могут учитывать некоторые расходы при расчете налога на профессиональный доход. Узнайте, какие расходы вы можете учитывать, и оптимизируйте свои налоговые выплаты.
* **Развивайте свой бизнес:** Самозанятость – это возможность начать свой бизнес без больших вложений и рисков. Развивайте свои навыки, ищите новых клиентов и увеличивайте свой доход.

Заключение

Подача налоговой заявки на самозанятость – это простой и удобный способ легализовать свою деятельность и платить налоги по упрощенной системе. Следуйте нашей пошаговой инструкции, чтобы правильно зарегистрироваться в качестве самозанятого и избежать проблем с налоговой службой. Самозанятость предоставляет гибкость и независимость, но требует ответственного подхода к соблюдению налогового законодательства. Удачи в вашем бизнесе!