Как правильно заполнить форму W-4: Подробное руководство для работающих в США

Форма W-4, которую также называют «Employee’s Withholding Certificate», играет важную роль в определении суммы федерального подоходного налога, который удерживается из вашей заработной платы. Правильное заполнение этой формы гарантирует, что вы не переплатите и не недоплатите налоги в течение года. Если вы новичок в американской налоговой системе или хотите обновить свою форму W-4 в связи с изменениями в вашей личной или финансовой ситуации, это руководство поможет вам разобраться в каждой строке формы W-4 и заполнить её корректно.

Что такое форма W-4 и зачем она нужна?

Форма W-4 предназначена для вашего работодателя. На основании предоставленной вами информации он определяет, сколько федерального подоходного налога необходимо удерживать из вашей заработной платы. Эти удержанные средства затем отправляются в Налоговое управление США (IRS) для оплаты вашего подоходного налога. Чем точнее вы заполните форму W-4, тем ближе будет сумма удержанного налога к вашей фактической налоговой обязанности за год. Это поможет избежать неприятных сюрпризов при подаче налоговой декларации и, возможно, даже получить налоговый возврат.

Где найти форму W-4?

Самый простой способ получить форму W-4 – запросить её у вашего работодателя. Большинство компаний предоставляют форму W-4 в электронном или бумажном виде при приеме на работу. Вы также можете скачать последнюю версию формы W-4 непосредственно с веб-сайта IRS: [https://www.irs.gov/](https://www.irs.gov/). Убедитесь, что вы используете последнюю версию формы, так как она может меняться каждый год.

Пошаговое руководство по заполнению формы W-4 (версия 2024 года)

Форма W-4 состоит из нескольких разделов. Внимательно прочитайте инструкции перед началом заполнения. Вот подробное руководство по каждой строке:

**Личная информация (Step 1: Personal Information)**

* **a. First name and middle initial:** Укажите ваше имя и отчество (если есть).
* **b. Last name:** Укажите вашу фамилию.
* **c. Social security number:** Укажите ваш номер социального страхования (SSN). Это крайне важно для правильной идентификации вас в налоговой системе.
* **d. Address:** Укажите ваш текущий почтовый адрес. Используйте адрес, по которому вы можете получать почту от IRS.
* **e. City or town, state, and ZIP code:** Укажите ваш город, штат и почтовый индекс.
* **f. Single or Married filing jointly:** Выберите один из вариантов, который лучше всего описывает ваше семейное положение на момент заполнения формы. Варианты:
* **Single:** Если вы не женаты и не подпадаете под категорию «Глава семьи» (Head of Household).
* **Married filing jointly:** Если вы женаты и планируете подавать совместную налоговую декларацию с вашим супругом.
* **Married filing separately:** Если вы женаты, но планируете подавать отдельные налоговые декларации от вашего супруга.
* **Head of household:** Если вы не женаты, но оплачиваете более половины расходов на содержание дома для квалифицированного иждивенца (например, ребенка).
* **Qualifying widow(er):** Если вы являетесь вдовцом (вдовой) и имеете квалифицированного ребенка-иждивенца.
* **g. Check only if you are married, filing jointly, and both work:** Если вы женаты, подаете совместную налоговую декларацию и вы оба работаете, отметьте этот пункт. Это поможет избежать ситуации, когда у вас слишком мало удерживают налога.

**Шаг 2: Multiple Jobs or Spouse Works (Step 2: Multiple Jobs or Spouse Works)**

Этот шаг предназначен для ситуаций, когда у вас несколько работ одновременно, или ваш супруг(а) также работает. Если вы пропустите этот шаг, возможно, у вас будет удержано недостаточно налогов.

Есть три варианта заполнения этого шага:

* **Вариант (a):** Использовать онлайн-инструмент IRS Tax Withholding Estimator ([https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator](https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator)). Это самый точный способ определения правильной суммы удержания налога, особенно если у вас сложная финансовая ситуация. Инструмент попросит вас указать информацию о ваших доходах, удержаниях и налоговых льготах. После ввода информации инструмент предоставит вам рекомендации по заполнению формы W-4.
* **Вариант (b):** Использовать таблицу в форме W-4. Эта таблица предоставляет приблизительные оценки суммы удержания налога в зависимости от вашего дохода и дохода вашего супруга(и). Этот вариант менее точен, чем онлайн-инструмент, но он может быть полезен, если у вас нет доступа к интернету или вы хотите получить быструю оценку.
* **Вариант (c):** Отметить поле в Step 2(c) на формах W-4 для каждой работы. Если у вас есть только две работы *и* общий доход с этих работ не превышает определенную сумму (указанную в форме W-4), вы можете просто отметить это поле на каждой форме W-4 для каждой работы. Этот вариант предполагает, что с каждой работы будет удерживаться дополнительная сумма налога. Это может быть полезно, если у вас относительно небольшой доход с каждой работы.

**Важно:** Если вы используете онлайн-инструмент IRS Tax Withholding Estimator или таблицу в форме W-4, вам нужно будет внести соответствующие корректировки в Step 4(c) (Extra Withholding) на вашей форме W-4. Убедитесь, что вы следуете инструкциям, предоставленным инструментом или таблицей.

**Шаг 3: Claim Dependents (Step 3: Claim Dependents)**

Вы можете указать здесь иждивенцев, если ваш доход не превышает определенной суммы (указанной в форме W-4). Наличие иждивенцев может уменьшить вашу налоговую обязанность.

* **a. Multiply the number of qualifying children under age 17 by $2,000:** Умножьте количество ваших квалифицированных детей в возрасте до 17 лет на $2,000 и укажите результат.
* **b. Multiply the number of other dependents by $500:** Умножьте количество других иждивенцев (например, престарелых родителей, живущих с вами) на $500 и укажите результат.
* **c. Add the amounts from step 3(a) and 3(b) and enter the total here:** Сложите результаты из шагов 3(a) и 3(b) и укажите общую сумму. Разделите эту сумму на общее количество зарплатных периодов в году (например, 26, если вам платят раз в две недели). Внесите полученное значение в поле 4(c).

**Шаг 4: Other Adjustments (optional) (Step 4: Other Adjustments (optional))**

Этот шаг предназначен для учета других факторов, которые могут повлиять на вашу налоговую обязанность. Он не является обязательным для заполнения, но может помочь вам более точно определить сумму удержания налога.

* **a. Other income (not from jobs):** Укажите сумму дохода, который вы ожидаете получить в течение года, но который не связан с вашей работой (например, доход от процентов, дивидендов или самозанятости). Если вы укажете доход в этом поле, ваш работодатель будет удерживать дополнительный налог, чтобы покрыть налог на этот доход.
* **b. Deductions:** Укажите сумму вычетов, которые вы планируете заявить в своей налоговой декларации, кроме стандартного вычета. Это могут быть вычеты на проценты по ипотеке, благотворительные взносы, медицинские расходы и т. д. Используйте форму Schedule A (Form 1040) для расчета суммы вычетов. Разделите полученную сумму на количество зарплатных периодов. Внесите полученное значение в поле 4(c).
* **c. Extra withholding:** Укажите любую дополнительную сумму налога, которую вы хотите, чтобы ваш работодатель удерживал из вашей заработной платы. Это может быть полезно, если вы знаете, что будете должны больше налогов, чем обычно (например, из-за дохода от самозанятости). Этот шаг особенно важен, если вы использовали онлайн-инструмент IRS Tax Withholding Estimator или таблицу в форме W-4, чтобы определить правильную сумму удержания налога.

**Шаг 5: Sign Here (Step 5: Sign Here)**

* **Sign here:** Подпишите форму W-4. Без вашей подписи форма будет недействительной.
* **Date:** Укажите дату подписания формы.

**Работодатель заполняет:** Employer’s information. Этот раздел заполняется вашим работодателем.

Советы и рекомендации

* **Заполняйте форму внимательно:** Ошибки при заполнении формы W-4 могут привести к неправильному удержанию налога и, как следствие, к задолженности или переплате по налогам.
* **Регулярно пересматривайте форму W-4:** Ваша личная и финансовая ситуация может меняться в течение года. Регулярно пересматривайте свою форму W-4 и обновляйте её при необходимости, особенно если у вас произошли следующие события:
* Изменение семейного положения (брак, развод).
* Рождение или усыновление ребенка.
* Изменение количества работ.
* Изменение суммы дохода.
* Покупка или продажа недвижимости.
* **Используйте онлайн-инструмент IRS Tax Withholding Estimator:** Этот инструмент поможет вам более точно определить сумму удержания налога, особенно если у вас сложная финансовая ситуация.
* **Проконсультируйтесь с налоговым специалистом:** Если у вас возникли вопросы или сомнения по поводу заполнения формы W-4, обратитесь за помощью к квалифицированному налоговому специалисту.
* **Храните копию формы W-4:** Сохраните копию заполненной формы W-4 для своих записей.

Частые ошибки при заполнении формы W-4

* **Неправильное указание номера социального страхования (SSN):** Это может привести к тому, что ваш работодатель не сможет правильно перечислить налоги в IRS.
* **Неправильный выбор семейного положения:** Неправильный выбор семейного положения может привести к неправильной сумме удержания налога.
* **Игнорирование шага 2:** Пропуск шага 2, особенно если у вас несколько работ или ваш супруг(а) работает, может привести к удержанию недостаточной суммы налога.
* **Неправильное указание количества иждивенцев:** Неправильное указание количества иждивенцев может привести к неправильной сумме удержания налога.
* **Не обновление формы W-4 при изменении ситуации:** Не обновление формы W-4 при изменении вашей личной или финансовой ситуации может привести к задолженности или переплате по налогам.

Последствия неправильного заполнения формы W-4

Неправильное заполнение формы W-4 может привести к следующим последствиям:

* **Задолженность по налогам:** Если из вашей заработной платы удерживается недостаточно налога, вы можете оказаться должны IRS при подаче налоговой декларации. В этом случае вам придется заплатить не только сумму задолженности, но и штрафы и проценты.
* **Переплата по налогам:** Если из вашей заработной платы удерживается слишком много налога, вы получите налоговый возврат. Однако, это означает, что вы лишались доступа к этим деньгам в течение года. Лучше заполнить форму W-4 правильно, чтобы у вас удерживалось именно столько налога, сколько необходимо.

Как внести изменения в форму W-4

Вы можете в любое время внести изменения в свою форму W-4, чтобы отразить изменения в вашей личной или финансовой ситуации. Чтобы внести изменения, просто заполните новую форму W-4 и предоставьте её своему работодателю. Ваш работодатель начнет удерживать налог в соответствии с новой формой в течение нескольких зарплатных периодов.

Заключение

Правильное заполнение формы W-4 является важным шагом в управлении вашими налогами. Внимательно следуйте инструкциям, используйте онлайн-инструмент IRS Tax Withholding Estimator и регулярно пересматривайте свою форму W-4, чтобы избежать неприятных сюрпризов при подаче налоговой декларации. Если у вас есть какие-либо вопросы, обратитесь к налоговому специалисту. Надеемся, это руководство поможет вам уверенно заполнить форму W-4 и оптимизировать свои налоговые удержания.